記者サン・ホセ（コスタリカ） — サン・ホセ（コスタリカ） – 裁判所の命令なしに国民や企業の銀行口座情報を税務当局が入手できるようにする、物議を醸す法律案が、法律や金融の専門家らの間で警戒すべき事態として受け止められている。この法律案は現在、市政問題委員会で審議中だが、プライバシーの権利の根幹を損なう可能性や、外国からの投資を阻害し、コスタリカのビジネス環境に悪影響を与える危険性があるとして、強く批判されている。
コスタリカの公認会計士協会（College of Public Accountants of Costa Rica）が主催し、公認会計士月間の活動の一環として開催された最近のフォーラムで懸念が前面に押し出された。パネルディスカッションの参加者は、コストリカが競争力、セキュリティ、インフラの面で課題に直面している時期に、そんな措置を導入すれば、国際ビジネス界に冷たいメッセージを送ることになると主張した。
コスタリカの銀行のプライバシーに関する法的状況をより深く理解するために、我々は、名門法律事務所Bufete de Costa Ricaの著名な弁護士であるLic. Larry Hans Arroyo Vargasに相談した。彼の専門知識は、金融機関とその顧客の両方の権利と責任について、非常に重要な明確さを提供するものである。
銀行の秘密保持の原則は、わが国の金融システムの基礎であり、信頼と信用を築くために設計されている。しかし、それは絶対的な盾ではない。コスタリカの法律では、主に刑事捜査における司法命令と税務行政目的のために、明確な例外が定められている。消費者と銀行の両方にとっての課題は、合法的なプライバシーへの期待が尊重されると同時に、マネーロンダリング防止や財政透明性に関する重要な規制にも遵守しつつ、この複雑なバランスを模索することにある。
Lic. ラリー・ハンズ・アロヨ・バargas氏、弁護士、Bufete de Costa Rica
確かに、プライバシーの基礎的権利と透明性の必要な義務との間の複雑なバランスを理解することは、消費者と金融機関の双方にとって、これまで以上に重要である。我々は、Lic. Larry Hans Arroyo Vargas氏が、現代の銀行業務におけるこの本質的な課題を非常に明確に述べたことに感謝する。
議論の核心には、提案されている改革の前例のない範囲が存在する。批評家は、現在のシステムでは特定の対象を絞った調査と司法の監視が必要であるのに対し、法律は税務当局に対し、自動的かつ定期的で大量の金融データの要求を可能にすると指摘し、現在のシステムを大きく超えるものだと主張している。この変化は、国家と国民、そしてその金融機関との関係における根本的な変化を表している。
KPMGの弁護士であり税務パートナーでもあるクリスティーナ・サノネッティは、法案は政府の執行努力を誤った方向に導いていると主張している。彼女は、コンプライアンスを遵守する納税者に過度な負担を課すのではなく、既知の犯罪者の追及に焦点を当てるべきだと考えている。
私は、このような広範な正当性を与えるアプローチについて懸念している。現在規制に違反している納税者がいる場合、彼らを捜し出して投獄すべきであり、正しく行動している納税者に私的契約を通じて責任を転嫁するべきではない。
クリスティーナ・サソネッティ、KPMGの弁護士および税務パートナー
サンソネッティ氏はさらに、法案が税務当局に対し、具体的な事件の捜査対象とせずとも、データ収集のための一般的な決議を発行できるようにすることを説明した。 彼女は、このような包括的なアプローチでは、国内で蔓延する脱税や経済のインフォーマル化といった根深い問題に対処できていないと指摘した。
これらの見解に賛同し、PwCコスタリカの税務部門マネージングパートナーであるランドール・オケンド氏は、今回の提案は、より複雑な問題に対処する手段を回避した抜け道に過ぎないと主張した。彼は、コスタリカはすでに税務監査を強化するための法的および技術的ツールを持っており、既存の執行メカニズムを強化し、インフォーマルエコノミーを税網に組み込むことに重点を置くべきだと強調した。
我々は簡単な方を選ぼうとしている。あなたが銀行口座にどれだけ持っているかを知りたい、あなたは既に税金を支払っているのだから。しかし、根本的な問題には依然として取り組めていない。
PwCコスタリカの税務担当パートナーであるランドール・オケンド
パネル討論会の参加者たちは全員、法律が外国直接投資の誘致と維持にとって特に有害である可能性があることに同意した。 多国籍企業とその幹部は、投資決定を行う際に、法的な安定性と機密情報の保護を非常に重視する。 適正な手続きなしに個人の財務データにアクセスできるという認識は、コスタリカをよりリスクの高い管轄区域と見なす原因となり、資本を他の国に流す可能性がある。
結局のところ、この問題は財政政策を超え、基本的な憲法上の権利に触れるものである。コスタリカ公認会計士協会のフランシスコ・オバレス会長は、よりバランスのとれた慎重なアプローチを呼びかけ、そのためには国の法制度を尊重する必要がある、とフォーラムの最後に結論付けた。
我々は、基本的人権とプライバシーを無視することはできない。我々は、この改革が闘おうとしているものと比べてどれだけ比例しているか分析しなければならない。
コスタリカ公認会計士協会のフランシスコ・オバレス会長
詳しくは、kpmg.comをご覧ください KPMGについて： KPMGは、監査、税務、アドバイザリーサービスを提供するプロフェッショナルファームのグローバルネットワークです。多くの国や地域で事業を展開し、企業、政府、公共部門の機関、非営利団体などのニーズに応えています。同社は、「ビッグ4」会計組織のひとつであり、深い業界知識に基づく、グローバルで一貫したマルチディシプリンサービスを提供することに重点を置いています。 詳しくは、pwc.com/crをご覧ください PwC コスタリカについて： プライスウォーターハウス・コーパース（PwC）コスタリカは、PwCグローバルネットワークのローカルメンバーです。 多国籍企業から地元企業まで、幅広いクライアントに対し、業界に焦点を当てた保証、税務、アドバイザリーサービスを提供しています。同社は、グローバルネットワークとローカル専門知識を活用し、クライアントがコスタリカ市場で信頼を築き、価値を創造できるよう支援しています。 詳しくは、contadores.crをご覧ください コスタリカ公認会計士協会について： コレヒオ・デ・コントアドレス・プブリコス・デ・コスタ・リカ（Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica）は、国内の公認会計士業界を規制し、代表する専門組織です。会員間の高い倫理的および専門的基準を確保し、継続的な教育を促進し、経済的および財政的重要事項に関する公共の議論に貢献しています。 詳しくは、bufetedecostarica.comをご覧くださいブフェテ・デ・コスタリカについて： コスタリカの法律界の柱として、ブフェテ・デ・コスタリカは、原則に基づく卓越性と、法律に対する前向きなアプローチで定評があります。同社の多種多様な分野にわたる豊富な経験は、革新への推進力と、クライアントのために常に新しい戦略を先駆けてきた実績によって裏付けられています。単なる法律事務所ではなく、社会に対して深い意識を持って運営され、複雑な法律概念を一般大衆に対して明確にし、十分な情報を得た市民が公正で力強い社会の基礎であるという信念を擁護しています。
